Podatek dochodowy (w tys. zł) | 1 stycznia - 31 grudnia 2014 | 1 stycznia - 31 grudnia 2013 |
---|---|---|
Zysk brutto (skonsolidowany) | 3 691 693 | 4 120 498 |
Stawka CIT (lub zakres stawek CIT) właściwa dla kraju siedziby jednostki dominującej (w %) |
19% | 19% |
Podatek dochodowy jaki zostałby skalkulowany jako iloczyn zysku księgowego brutto jednostek i stawki CIT właściwej dla kraju siedziby jednostki dominującej |
701 422 | 782 895 |
Różnice pomiędzy podatkiem dochodowym skalkulowanym powyżej a podatkiem dochodowym wykazanym w rachunku zysków i strat: |
22 644 | 42 648 |
- straty podatkowe | 1 474 | -874 |
- grzywny, kary umowne | 1 370 | 1 678 |
- dywidendy | -3 182 | -4 025 |
- wycena aktywów finansowych | -13 018 | -17 359 |
- wycena nieruchomości inwestycyjnych | 5 365 | - |
- utworzenie/rozwiązanie odpisów na należności niezaliczone do kosztów uzyskania przychodów |
-3 731 | 4 137 |
- utworzenie / rozwiązanie pozostałych rezerw i odpisów na inne aktywa niezaliczonych do kosztów uzyskania przychodów |
18 865 | 51 401 |
- niezrealizowane przychody i koszty z tytułu reasekuracji biernej | - | -4 033 |
- opodatkowanie działalności ubezpieczeniowej na Ukrainie | 4 015 | 4 585 |
- amortyzacja | -524 | 448 |
- pozostałe zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku |
12 010 | 6 690 |
Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat | 724 066 | 825 543 |
Łączna kwota podatku bieżącego i odroczonego | 1 stycznia - 31 grudnia 2014 | 1 stycznia - 31 grudnia 2013 |
---|---|---|
1 Ujętego w rachunku zysków i strat, w tym: | 724 066 | 825 543 |
- podatek bieżący | 673 506 | 885 776 |
- podatek odroczony | 50 560 | -60 233 |
2 Ujętego w innych całkowitych dochodach, w tym: | 3 383 | -39 581 |
- podatek bieżący | - | - |
- podatek odroczony | 3 383 | -39 581 |
Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają stosunkowo częstym zmianom. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z wysokimi odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce, krajach bałtyckich i Ukrainie jest wyższe, niż istniejące w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. W Polsce rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organy skarbowe.
25 września 2014 roku pomiędzy spółkami Grupy PZU została podpisana nowa umowa Podatkowej Grupy Kapitałowej („PGK”) obejmująca 13 spółek: PZU, PZU Życie, Link4, PZU CO, PZU Pomoc SA, Ogrodowa-Inwestycje Sp. z o.o., Ipsilon Sp. z o.o., PZU AM SA, TFI PZU SA, PZU Zdrowie SA, PZU Finanse Sp. z o.o., Omicron SA, Omicron Bis SA. PGK powołana została na okres 3 lat – od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2017 roku.
W przypadku umowy PGK spółką dominującą i reprezentującą PGK jest PZU. Zgodnie z art. 25 ust. 1 ustawy z 15 lutego 1992 roku o podatku osobowym od osób prawnych (t.j. Dz. U. z 2014 roku, poz. 851 z późn. zm.) (ustawa o CIT), PGK rozlicza się z Urzędem Skarbowym w cyklach miesięcznych. PZU dokonuje wpłat zaliczek do US z tytułu podatku CIT należnych od wszystkich spółek, a one przekazują do PZU zaliczki na podatek CIT, dotyczące swojej działalności gospodarczej.